如何进行有效的内部控制与企业风险管理

内部控制是企业基于自身实际状况，按照一定的标准文件(如《企业内部控制基本规范》要求，制定的旨在实现企业资产安全，保证财务信息资料的可靠性、真实性和完整性，提高企业经营管理效率，推动企业各项政策的制定和实施，促进企业实现发展战略的方法和措施。

其主要包括有会计控制和管理控制。

风险评估是企业内部控制实施的重要一环，是指企业在一定的事实数据基础上，针对自身经营活动中可能出现的风险危害进行及时的识别和判断，并基于此制定合理、客观、科学、有效的风险应对策略。企业如何开展内部控制与风险评估？(一)风险管理机制的建立1.明确风险管理目标风险管理机制的建立其目的在于风险管理目标的实现，风险管理机制的开展都是围绕风险管理目标进行的;企业应当根据自身实际需求和条件，确定风险管理工作的目标和重点。

比如针对公司近几年的运营效益的数据进行分析和掌控，又或者组织一定的人员在公司范围内开展风险识别、风险分析和风险评估等工作。

2.加强风险评估管理企业在确定自身的风险管理目标后，应当以此为基础作为自身风险管理的行动原则，加强自身的风险管理措施：督促和指导企业定期评估风险发生的可能性及影响程度，评价现有控制措施的执行情况及效果。

同时企业应当根据外部条件和内部条件(如市场环境、国家政策法规、自身人员的增减)及时采取措施，保障风险管理的可行性和适用性;将风险管理与企业日常工作有效结合，对工作中所发现的问题和薄弱环节采取有效必要的措施，确保将风险控制在可接受的范围内。

3.完善风险预警管理体系企业经营活动中存在的风险具有突发性、偶然性和不预定性，即便企业已有相关的量化预警方案，也不一定及时预防监控，因此企业应当在原有的基础上，进一步完善自身的风险识别手段，通过调查、分析、评审等一定的方法，探索建立更加规范、完善的风险预警体系。

如：定期开展数据调查和事件跟踪等;(二)持续有效地开展内控评审作为审计程序的一个重要环节，内控评审是推动企业建立内控长效机制的重要手段，有助于企业管理层了解企业经营及内部控制管理情况，有助于降低审计风险，减少问题的发生，保证审计质量。1.实现内部控制的日常化内部控制的日常化有助于企业自身经营决策、经营过程、资金资产管理等的难点和问题的及时发现、解决与防范，有助于提升审计工作的效率和效果，全面提高审计工作水平;2.定期组织内控评审工作审计部门基于企业自身的风险管理的目标和相关要求，按照内部控制评审的要求，建议每年组织两次全面内控评审。

重点检查对象为内控制度维护及执行情况和效果，实现内控评审的规范化和日常化管理，推动企业落实内控管理责任和控制要求，自主维护制度并切实执行。

风险管理与内部控制的区别和联系

风险管理和内部控制是企业管理中两个重要的概念，二者有一定的区别和联系。

区别：

1. 定义不同：风险管理是指对企业可能发生的各种危险和不确定因素进行评估、处理和控制的过程，而内部控制则是指企业内部制定的规章制度、流程和机制，保障企业运作的合规性和稳定性。

2. 范围不同：风险管理针对的是企业整体，包括各种内部和外部风险的评估和防范；而内部控制主要关注于企业内部各项业务活动，涉及成本控制、资金流程、防范财务风险等。

3. 目标不同：风险管理的目标在于降低业务损失、提高企业价值，而内部控制的目标则是确保企业运作的合法性、准确性和稳定性。

联系：

1. 风险识别：内部控制是通过设立各种规章制度、流程和机制等来识别和防范风险，从而减少风险影响；而风险管理则是通过对目标风险的评估和判断，制定相应措施进行预防和应对。

2. 风险评估：风险管理和内部控制都需要进行风险评估，内部控制侧重于对企业内部控制风险的评估和管控，而风险管理则面向各种风险进行评估、分析和管理。

3. 风险监测：内部控制是一个不断完善和监测的过程，需要对各项业务活动进行实时监测，以防止风险的出现，而风险管理则是通过对各种风险的监测和控制，实现风险的最小化。

总之，风险管理和内部控制虽然不同，但二者紧密相关。企业可以通过实施有效的内部控制，来减少存在的内部风险，同时在风险管理中也可以参考和借鉴内部控制的理念和机制，以更好地防范和管理风险。

风险管理审计与内部控制审计的区别与联系

1、内部控制审计与风险管理审计的联系：内部控制的设计和执行应该针对风险管理的要求，而风险的管理很大程度依赖内部控制的设计和执行。

所以，内部控制审计和风险管理审计在有些地方是互相渗透的，目的都是为了增加企业价值。2、风险管理审计与内部控制审计的区别：从内部控制与风险管理的关系我们可以看到，内部控制是风险管理体系的一个部分，风险管理是内部控制在功能和范围上的延伸，是一种大范围的前置控制体系。

从现代内部审计的理念来看，要与企业的战略管理相一致，审计领域要拓展，审计关口要前移，而从内部控制审计向风险管理审计的过渡，恰恰反映了这种功能的转化。

内部控制与风险管理的背景

春色满园关不住，一枝红杏出墙来。

谁言寸草心，报得三春晖。

自古逢秋悲寂寥，我言秋日胜春朝。

晴川历历汉阳树，芳草萋萋鹦鹉洲。

花间一壶酒，独酌无相亲。

力尽不知热，但惜夏日长。

当时明月在，曾照彩云归。

当时明月在，曾照彩云归。

内部控制与风险管理,简答题,外部沟通应当重点关注哪些方面

沟通是指信息在公司内部各层次、各部门以及在公司与客户、供应商、监管者和股东等外部环境之间的传递。建立有效沟通，公司需要从沟通环境、沟通渠道、沟通方式及沟通反馈多方面进行建设。有效沟通的特点表现为：沟通频率高、方式随意；沟通深入且平等；具有沟通所需的物质条件；完善的沟通制度和系统；全方位的信息共享。

外部相关方了解公司职业道德规范的程度。包括与外部的重要信息交流应由相应的管理人员进行；供应商、客户和其他方面应清楚公司在与其往来的活动中，员工应遵循的职业道德规范；在与外部的日常交往中公司强调员工应遵循的职业道德规范；其他公司员工的不当行为应向适当人员汇报。